I- Modalités de Financement

• Le financement de l'exploitation est le décalage entre la facturation et les règlements correspondant, le besoins de financement. Il y a les crédits liés à la cession de créances (remise de l'escompte, des effets de commerce, cession de créance à un organisme financier et affacturage à un organisme de recouvrement) et les prêts à cours terme (autorisation de découvert, crédits relais et crédit de campagne).

• Le financement de l'investissement pour acquérir un bien durable ou une immobilisation avec les fonds propres d'origines externe (apport en capital, apport en compte courants, subvention), avec la Capacité d'AutoFinancement, avec le financement par emprunt et le financement par crédit-bail.

II- Plan de Financement

Périodes	0	1	2	3	4	5
EMPLOIS
Dividendes distribués	......	......	......	......	......	......
Acquisition d'immobilisation	......	......	......	......	......	......
Remboursement dette financière	......	......	......	......	......	......
Augmentation du BFRE	......	......	......	......	......	......
Total Emplois	......	......	......	......	......	......
RESSOURCES
Capacité d'AutoFinancement	......	......	......	......	......	......
Augmentation capital	......	......	......	......	......	......
Augmentation dette financière	......	......	......	......	......	......
Total Ressources	......	......	......	......	......	......
Variation de Trésorerie	......	......	......	......	......	......
Trésorerie Initiale	......	......	......	......	......	......
Trésorerie Finale	......	......	......	......	......	......